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老师，小规模纳税人酒店征用收入，2022年10月有一笔收入普票50000元未开发票，2022年11月银行收到50000元并开发普票50000元，请问2022年10月和11月分别怎么写分录
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十月份借银行房款待预收账款，11月份儿借预收账款，贷主营业务收入。
2023 01/12 11:16
84784982 
2023 01/12 11:18
老师，10月份银行存款没有收到款，11月份才收到的款，但是合同签订的应当是属于10月份的款，次月开发票并付款
郭老师 
2023 01/12 11:20
你好，那你直接做到11月份儿就可以的，小规模的这个不影响你都是按季度报税。
郭老师
2023 01/12 11:20
借银行存款
贷主营业务收入
84784982
2023 01/12 11:22
哦，好的，谢谢老师，因为这是10月份征用的收入，所以我做到11月份收入也没有关系吧
郭老师
2023 01/12 11:26
你好，没有关系的，可以的。
84784982
2023 01/12 15:07
老师，因为12月份也有征用收入15万，也是没有开发票没有收款，写了借应收账款15万 贷未开票收入15万，但是2023年1月份开票收到款，然后我我2023年1月份写分录 借应收账款-15万贷无票收入-15万，借银行存款15万 贷主营业务收入15万吗
郭老师
2023 01/12 15:08
他直接借银行
贷应收账款就可以的。
郭老师
2023 01/12 15:08
你想那么多可以的。
84784982
2023 01/12 15:08
因为2023年1月份要交1%个点的税，这本来是12月份的房费
郭老师
2023 01/12 15:09
可以的，可以这么做的。
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