T公司为一家家用电器的生产销售企业,共有职工200人,其中生产工人150人,车间管理人员20人企业管理人员30人。2022年1月,公司决定将自己生产的料理机作为福利发放给公司每名职工,该料理机的单位生产成本为500元,售价为每台1000元,公司适用的增值税税率为13%。要求:请对决定发放非货币性福利料理机时和实际发放料理机经济业务做出相关会计分录。T公司2022年1月份购进货物允许抵扣的进项税额合计400000元,本月初“应交税费--应交增值税”明细账借方余额为60000元,本月销售商品发生的销项税额合计为500000元。该公司2月份发生允许抵扣的进项税额合计300000元,2月销售商品发生的销项税额合计为400000元。公司在2月份依法申报并用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建设税。请计算T公司2022年1月份应纳增值税税额并做出相关增值税会计分录。请计算T公司2022年1月份应交城市维护建设税,适用的城市维护建设税税率为7%,并做出相关城市维护建设税会计分录。请计算T公司2022年2月份应纳增值税税额,该公司在2月份用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建_实务

问题已解决

T公司为一家家用电器的生产销售企业,共有职工200人,其中生产工人150人,车间管理人员20人企业管理人员30人。2022年1月,公司决定将自己生产的料理机作为福利发放给公司每名职工,该料理机的单位生产成本为500元,售价为每台1000元,公司适用的增值税税率为13%。要求:请对决定发放非货币性福利料理机时和实际发放料理机经济业务做出相关会计分录。T公司2022年1月份购进货物允许抵扣的进项税额合计400000元,本月初“应交税费--应交增值税”明细账借方余额为60000元,本月销售商品发生的销项税额合计为500000元。该公司2月份发生允许抵扣的进项税额合计300000元,2月销售商品发生的销项税额合计为400000元。公司在2月份依法申报并用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建设税。请计算T公司2022年1月份应纳增值税税额并做出相关增值税会计分录。请计算T公司2022年1月份应交城市维护建设税,适用的城市维护建设税税率为7%,并做出相关城市维护建设税会计分录。请计算T公司2022年2月份应纳增值税税额,该公司在2月份用银行存款缴纳1月应缴未缴的增值税和城市维护建

84784994| 提问时间：2023 01/12 11:57

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

齐惠老师

金牌答疑老师

职称：会计师

免费直播

T公司2022年1月份应纳增值税税额=进项税额合计400000元x13%=520000元。关于增值税会计分录，应借“应交税费—应交增值税”，贷“应付账款”，金额为520000元。T公司2022年1月份应交城市维护建设税=进项税额合计400000元×7%=28000元。关于城市维护建设税会计分录，应借“应交税费—应交城市维护建设税”，贷“应付账款”，金额为28000元。T公司2022年2月份应纳增值税税额=（进项税额合计300000元-1月应缴未缴的增值税和城市维护建设税）×13%=36700元。关于增值税会计分录，应借“应交税费—应交增值税”，贷“应付账款”，金额为36700元。拓展知识：增值税是一种消费税，它是税收行政管理机关预先设定的一种税种，它的纳税依据是具有经济价值的增值的物和资产，是一种现行的税制，主要针对企业的营收。城市维护建设税是城市政府收取的财政收入，由城市市长审批后，由城市征收局具体落实。

2023 01/12 12:08