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首先，要明确的是，供应商本次专票开出的金额，是否与购买双方原订的金额一致，如果一致，可根据当地税务机关的相关规定，分别在本次的应付和下次的应付科目上，降低本次的应付款项，增加下次的应付款项，一并来处理，双方仅在相应付款记录上进行调整； 如果金额不一致，则根据当地税务机关的相关规定，构成一次“收退”结算，两次结算后，最后的金额为两次结算的金额之和，即当地税务机关认可的结算金额； 此外，也可以考虑开具“账款折让”凭证来处理，但需要确保开票金额与真实金额一致，不能存在“折让”和“反折让”，以免变相穿透税款，受到机关的处罚。 拓展知识： 开具购销发票时，需要遵循一定的原则，以确保发票真实性，准确性和完整性，以免受到机关的处罚。首先，发票金额应和购销双方原订的金额一致；其次，发票的单据及备注，均应真实准确，不得用假名或者弄虚作假；最后，发票金额应在法定的范围内，不得穿透税款，也不得指定折扣。