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2022年12月份补交的1月份的增值税，那么这个分录怎么做
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发票到了之后，借应付账款贷固定资产，
借固定资产贷应付账款。
2023 01/12 13:15
84785006 
2023 01/12 13:17
不是这个意思，是1月份销售发票当成免税了，12月份补交了这个销售发票的增值税
郭老师 
2023 01/12 13:21
不好意思，是我回复错了，你和另一个学员的混了
如果是一般小规模的，
借应交税费、应交增值税，
贷银行存款，
借税金及附加，
贷应交税费、城建税、地方教育教育附加，
借应交税费，贷银行
你看一下你的收入是加税分开的吗？
84785006
2023 01/12 13:39
那增值税在借方了，怎么计提呢
郭老师
2023 01/12 13:40
你好，那问你收入加税分开做账了吗？
郭老师
2023 01/12 13:41
小规模的不需要计提你的收入，价税合计做的？
84785006
2023 01/12 13:45
那应交增值税余额在借方，肯定要做平了
郭老师
2023 01/12 13:46
你好，如果你之前做了收入，我再给你做一步接营收交税费，代助营业务收入应交税费，应交增值税能行吗？是不是不行？你做了收入，借银行存款，贷主营业务收入，没有做应交税费，那我可以给你借主营业务收入带应交税费，做这个就可以的，因为小规模的增值税它不需要计提的。
郭老师
2023 01/12 13:47
我得给你问清楚了，问清楚了才能回复，不更好
84785006
2023 01/12 13:49
那这样收入不是减少了吗
郭老师
2023 01/12 13:50
好，本来收入就要加税分开的不是吗？你开发票开了100，金额是80
税额20
写一下你之前的分录怎么做的？
84785006
2023 01/12 13:56
比如开票金额100万
借:应收账款100万，贷:主营业务收入100万，没有算增值税，那后来补交了增值税，借:应交增值税29126.2元，贷:银行存款，问题是应交增值税一直在借方，是负数，肯定要做平了呀
郭老师
2023 01/12 14:04
借主营业务收入
贷应交税费、应交增值税29126.2
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