00:10:00
问题已解决
小规模纳税人 22年普票是免税的 做分录的时候 例如开票金额6000 做分录的时候是 借：现金 6000 贷：主营业务收入6000还是 借：现金6000 贷：主营业务收入 6000/1.03还是6000/1.01 应交税费 -应交增值税 减税的金额期末做营业外收入 180 （6000*3%）
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，选择第一种做法的
2023 01/12 14:15
84784955 
2023 01/12 14:16
6000/1.03算收入额吗
84784955
2023 01/12 14:18
那应交税费 -应交增值税的金额174.76 和 免税额180 对不上啊 纳税申报的增值税申报的时候免税额是180 营业外收入是不是就做180
郭老师 
2023 01/12 14:18
你好，你申报的时候6000填写到第十栏，然后减免的税额是6000乘以3%，这个减免的税额不用做。
84784955
2023 01/12 14:21
季度末纳税的时候 结转应交税费 应交增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 174.76 贷：营业外收入 174.76
84784955
2023 01/12 14:23
填写第10栏提示 让填写在12栏 其它免税销售额
郭老师
2023 01/12 14:24
当你的销售额超过了45万的，在第12栏填写6000
郭老师
2023 01/12 14:24
减免的税额不用做账务处理的，不用做的，都是这么申报的。
84784955
2023 01/12 14:29
这个是不是免税政策选的不对
郭老师
2023 01/12 14:31
对呀，减免明细表需要去填写的。
84784955
2023 01/12 14:31
申报的时候按照180写 做分录的时候 借：现金6000 主营业务收入5825.24 应交税费-应交增值税174.76 月末结转时候借：应交税费-应交增值税 174.76 贷：营业外收入-政策减免 174.76 这样对吗
84784955
2023 01/12 14:33
减免税申报表我填写了
郭老师
2023 01/12 14:34
你好，可以的，可以这么做的。
84784955
2023 01/12 14:36
但是提交的时候就提示第一张图片的那个提示
郭老师
2023 01/12 14:38
减免明细表填写的不对，你应该是在最后一行增加。
84784955
2023 01/12 14:40
减免明细表是点击添加按钮 选的政策后填写的数
郭老师
2023 01/12 14:42
你的主表截图看一下的。
84784955
2023 01/12 14:43
申报的时候按180写 做分录的时候 借：现金6000 主营业务收入5825.24 应交税费-应交增值税174.76 月末结转时候借：应交税费-应交增值税 174.76 贷：营业外收入-政策减免 174.76 这样对吗
郭老师
2023 01/12 14:49
你还能修改吗？不能修改，可以这么做的，差的不大，这个金额。
84784955
2023 01/12 14:49
那个问题解决了 是因为填写在第10行的 不需要填写减免表 这个分录的问题解决下
郭老师
2023 01/12 14:50
借
借库存现金贷主营业务收入6000，正规的是这个你能修改就修改，修改不了就这样
84784955
2023 01/12 15:00
就是收入那里直接按照6000写 不需要换算成不含税金额入账
郭老师
2023 01/12 15:01
对的，是的，是这么理解，是这么做的。
阅读 73
描述你的问题，直接向老师提问
615
意见反馈
