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账摘要日期的选择应根据公司业务活动来定。一般来说，当公司从银行公户的收到资金的时候要凭借账摘要证明资金的流动，日期规定应该写上资金到账的日期，而不是收到资金的记账日期。 在你提到的这种情况下，因为银行公戶的入账是在第二天凌晨四点多进账昨天的总额，所以日期应选择昨天的日期，而不是今天；将日期记在账摘要上可以完成资金的证明。 拓展知识： 账摘要是指凭借现金流明细记录中的记账凭证，对现金流初始状态、收支、最终目的的明细清楚的说明的文件，可以实现公司财务的完整性和真实性。账摘要的书写应当在资金到账日期，它为财务核算提供了可靠的依据，也是会计报表预算、投融资活动中财务分析所不可缺少的账务资料。