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老师，我们劳务派遣，开一张专票，一张普票，这两个发票如何入账
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借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
2、支付工资、社保费及公积金
借：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
贷：银行存款
应交税费——应交个人所得税
其他应付款——社保费及公积金（个人部分）
3、结转工资
借：主营业务成本
贷：应付职工薪酬——工资
——社保费及公积金
4、差额减除
借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税）
贷：主营业务成本
2023 01/12 14:41
84784966 
2023 01/12 14:42
老师 我们是一般纳税人
郭老师 
2023 01/12 14:45
一般纳税人上面也有应交税费减计税做这个。
郭老师
2023 01/12 14:45
一般纳税人应交税费，简易计税，这个就是。
84784966
2023 01/12 14:46
老师 那差额计税是哪种
郭老师
2023 01/12 14:48
你好，你开的差额的发票就是啊，你开的那个普通发票没有税额的不就是吗。l
84784966
2023 01/12 14:49
那我这个第四步可以加在第一步里面吗
郭老师
2023 01/12 14:51
应该是加到第二个里面。
郭老师
2023 01/12 14:52
借主营业务成本、工资、社保、
应交税费减一计税
贷、应付职工薪酬、工资、社保
计提
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