免费问答

一般情况下，当发生贷方是负数的情况时，首先要检查贷方是否确实存在负值，以免误把正确数值录错成负值，造成误差。 若确实为负值，则首先要把凭证中贷方数值变成正值，与正确的值相等。接着要把原来的正常科目值减去负值，然后另外建立一个新科目，用于反映原科目录入失误或者因其他原因造成的贷方发生负数的情况。利用贷方科目记录负值，及时纠正账目。 此外，要根据实际情况采取不同的计算方法，比如把贷方负数算入成本，也可以把贷方负数算入汇兑收益等等。具体的处理方式要根据实际情况而定。 拓展知识：贷方是负数的情况也称为“负帐”，它是一种账务失误，涉及原凭证记账不准确，记账不及时等现象。“负帐”无论是由于何种原因导致，都应该尽快发现并及时纠正，以免带来严重的不良后果。