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老师您好，去年预付账款本年未取的发票，可以转到以前年度损益调整吗？谢谢老师
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你好，是确定不会取得发票了吗？
2023 01/12 15:31
84784972 
2023 01/12 15:32
确定不会取得发票了
邹老师 
2023 01/12 15:32
你好，如果是损益类支出，是通过 以前年度损益调整 核算的
84784972
2023 01/12 15:35
老师，这种情况也没影响所得税，汇算清缴时不需要调增吧？
邹老师
2023 01/12 15:35
你好，损益类支出没有发票，不能税前扣除，是需要做纳税调增处理的
84784972
2023 01/12 15:38
老师，上年度12月就是预付帐款，本年1月调到以前年度损益调整，没有影响利润，本年汇算清缴不需要调增吧
邹老师
2023 01/12 15:39
你好，调到以前年度损益调整，汇算清缴的时候需要考虑这个损益的影响，所以是需要做纳税调增处理的
84784972
2023 01/12 15:40
老师，不对吧
邹老师
2023 01/12 15:41
你好，请问是哪里不对（错误的地方是哪里，正确的应当是怎样呢？）
84784972
2023 01/12 15:41
去年是预付帐款，没有影响损益，今年以前年度损益调整也没有影响损益呀
邹老师
2023 01/12 15:42
你好，你自己可以想想，不可能这个过程都不影响利润啊
今年 以前年度损益调整，做去年汇算清缴的时候，是需要考虑这个对损益的影响的
84784972
2023 01/12 15:42
所得税汇算清缴调增是影响了才调，上面应该是不调吧，
邹老师
2023 01/12 15:42
你好，调到以前年度损益调整，汇算清缴的时候需要考虑这个损益的影响，所以是需要做纳税调增处理的
84784972
2023 01/12 15:45
去年是借预付帐款 贷银行存款，本年是借以前年度损益调整，贷预付帐款，调也是调减呢，怎么会是调增呢？因为是无票所以不做调整对吗
邹老师
2023 01/12 15:46
你好，没有发票的支出，是调增应纳税所得额啊，怎么会是 调减应纳税所得额呢
如果是调减应纳税所得额，那都不用拿发票还更好了，显然不对啊
84784972
2023 01/12 15:48
老师，我是确定没有发票，可去年没往损益类放啊，我是按实缴税了呢，
84784972
2023 01/12 15:48
去年放的是预付帐款啊
邹老师
2023 01/12 15:49
你好，你今年计入了 以前年度损益调整，这样会影响整体的损益，而这个支出没有发票，就需要做纳税调增处理啊
84784972
2023 01/12 15:49
如果我去年已经放到损益类科目的话，那我第二年是需要汇算清缴调增的，去年没放，今年就不用调增，
邹老师
2023 01/12 15:50
你好，你今年是不是计入了 以前年度损益调整，做汇算清缴的时候 就需要考虑这个啊
而不是放任 以前年度损益调整 实现不管啊
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