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问题已解决
我们公司是劳务派遣公司，给一个单位员工缴纳社保，申报个税，但不发放工资，请问应该如何做账务处理？对方每个月把个税还有社保费用打给我们公司，工资和社保费用个税合起来开的差额普票代发工资每个人收取35元服务费开的差额专票，但是工资不由我们公司发放，应该如何做账？
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你好，个税是谁来申报你们单位的吗？
2023 01/12 15:55
84784993 
2023 01/12 16:09
没看懂您问的意思
郭老师 
2023 01/12 16:10
你好，个税是谁来申报？你们单位还是对方企业？
84784993
2023 01/12 16:32
个税，社保都是我们公司负责，对方只负责发工资，等于把个人和社保委托给我们公司了
郭老师
2023 01/12 16:34
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
郭老师
2023 01/12 16:34
你好按你单位职工来做。
郭老师
2023 01/12 16:34
把管理费用改成主营业务成本。
84784993
2023 01/12 18:05
那部分我们不发的工资呢？如何处理？工资和社保个税我们开的差额普票，对方公司打过来的钱只有个税和社保费用，没有工资
郭老师
2023 01/12 18:08
应收账款
借应收账款贷主营业务收入，应交税费
借应付职工薪酬工资贷应收账款，这是发的工资
冲应收
84784993
2023 01/13 09:58
还有个问题就是员工那部分个人承担的社保，由于某些原因没给员工交上社保，员工要求退个人部分，退的这部分费用怎么做账务处理？
郭老师
2023 01/13 10:00
之前的分录不变，金额是负数。
84784993
2023 01/13 10:41
什么意思，没懂，麻烦老师给详细说下分录
郭老师
2023 01/13 10:45
借主营业务成本负数，
简易计税负数
贷应付职工薪酬工资负数，
借其他应收款、个人负担的社保
贷应付职工薪酬，
借应付职工薪酬工资，
贷银行存款，
借银行存款负数，
贷主营业务收入负数，
应交税费负数。
郭老师
2023 01/13 10:45
第一个红冲工资，第二个红冲扣除个人负担的社保，第三个支付给个人，第四个红冲收入。
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