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利润总额减去加计扣除的金额是负数 那加速折旧还要计提递延所得税负债嘛
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学员你好，利润总额减去加计扣除的金额是负数，加速折旧也需要计提递延所得税负债的
2023 01/12 15:55
84785022 
2023 01/12 16:12
比如我第四季度利润总额50000,加计扣除100000，加速折旧金额150000，我只需要做一笔借所得税费用 贷递延所得税负债
悠然老师01 
2023 01/12 16:12
是的，只需要做一笔借所得税费用 贷递延所得税负债
84785022
2023 01/12 16:21
那加速折旧金额是应计提折旧减去已计提折旧再乘以25%嘛
悠然老师01
2023 01/12 16:47
加速折旧金额形成的递延所得税负债=（加速折旧当年提取的金额-正常提取的金额）*25%
84785022
2023 01/12 16:57
好的 谢谢老师 按照我之前提供的数据弥补亏损的递延所得税资产怎么做呢
悠然老师01
2023 01/12 17:11
借：递延所得税资产
贷：所得税费用
84785022
2023 01/12 17:18
那金额是是（50000-100000-150000）*0.25
悠然老师01
2023 01/12 17:21
金额是（50000-100000）*0.25计算出来的数据的
84785022
2023 01/12 17:22
好的 谢谢老师
悠然老师01
2023 01/12 17:23
不用客气，。给个五星好评就行
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