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问题已解决
老师，我想请教一下，就是我公司之前是代账做的，他开票没有申报印花税，我们是按次申报的的那种，那我现在要怎么处理呀？
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你好，那现在一次补上就可以的。
2023 01/12 16:59
84784975 
2023 01/12 17:09
我已经把是税都申报完了，是不是需要作废重新做账然后申报？
郭老师 
2023 01/12 17:11
对的，是的，是这么做的。
84784975
2023 01/12 17:21
那我12月分路要怎么做呀？计提：借：营业税金及附加--印花税 贷：应交税费--应交印花税，那这个不需要12月底结转增值税对吧？
郭老师
2023 01/12 17:23
对的，是的，这个是一般纳税人的，还是小规模？
郭老师
2023 01/12 17:24
因为小规模的增值税不用结转的，他需要交吗？
84784975
2023 01/12 17:26
是一般纳税人
郭老师
2023 01/12 17:31
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784975
2023 01/12 18:05
老师，我这个是印花税，不是增值税
84784975
2023 01/12 18:06
之前增值税该交的都交了
84784975
2023 01/12 18:06
就是现在把账接回来发现第二季度和第三季度他们没有申报印花税
郭老师
2023 01/12 18:07
你不是问12月份要结转增值税吧？印花税的回复完啦。
84784975
2023 01/12 18:07
我现在要是按次缴纳全部计提在12月份的话会不会有什么问题，还有涉不涉及增值税的结转
郭老师
2023 01/12 18:09
你好，没有这个税种认定的，按次申报没有问题的，可以的
郭老师
2023 01/12 18:09
增值税如果是一般纳税人需要结转，你需要交就结转，没有的不用。
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