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老师，冲减暂估，借 库存商品 贷 应付账款（红字） 那我库存商品不就出现负数了吗
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你好，冲暂估之后，还需要根据取得的发票再做购进处理啊
2023 01/12 17:04
84784985 
2023 01/12 17:07
收到的是这个，借 库存商品 贷 应付账款-暂估（红字）取得发票不是这么录吗，那我库存商品就有红字了
邹老师 
2023 01/12 17:10
你好，你提供的图片，是开具的发票，而不是收到的发票啊
暂估的时候
借：库存商品 ， 贷：应付账款-暂估
冲销暂估的时候
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
根据发票入账的时候
借：库存商品 ， 贷：应付账款等科目
整个过程下来，不会导致库存商品负数啊
84784985
2023 01/12 17:13
这个是别人代开给我们公司的发票，现在应付账款-暂估在期末余额贷方，那我这个分录怎么写？
邹老师
2023 01/12 17:14
你好
暂估的时候
借：库存商品 ， 贷：应付账款-暂估
冲销暂估的时候
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品
这样两个分录账户， 应付账款-暂估 余额就是0啊
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