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老师你好，公司承担全额个税怎么做分录呢
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公司全额承担个人所得税分录：
计提时：
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等
贷：应付职工薪酬——工资薪金
支付时：
借：应付职工薪酬——工资薪金
贷：银行存款
其他应付款——个人负担社保
其他应付款——个人负担公积金
应交税费——应交个人所得税
缴纳个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2023 01/12 17:21
84784947 
2023 01/12 17:25
老师 支付的时候好像没平
晨曦老师 
2023 01/12 17:27
您好！
您是有 具体试题吗？
84784947
2023 01/12 17:28
因为承担个税之后 给员工发的就是税前的~~
晨曦老师
2023 01/12 17:35
您好！
计提时就应该计提个税部分
84784947
2023 01/12 17:42
老师，那计提的是110 但是个税系统申报的还是100. 好像账上和系统就对不上了。。~~~
晨曦老师
2023 01/13 09:19
您好！
计提时：
借：生产成本(制造费用、销售费用、管理费用等)100
贷：应付职工薪酬100
借：营业外支出10
贷：应交税费——代缴个人所得税10
支付时：
借：应付职工薪酬100
贷：库存现金(或银行存款)100
借：应交税费——代缴个人所得税10
贷：银行存款(或库存现金)10
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