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老师，请问资产负债表中的资产合计不等于负债+所有者权益，在科目余额表查出来是制造费中的折旧费，这是应该怎么调呢
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学员你好，制造费中的折旧费调整到存货
2023 01/12 17:55
84784952 
2023 01/12 18:00
老师我看了凭证是结转成本凭证里制造费，工资，电费，折旧费，如果按老师说的调整到存货，资产合计数更大了
悠然老师01 
2023 01/12 18:06
你制造费用是哪个方向的金额
84784952
2023 01/12 18:13
结转时在贷方
悠然老师01
2023 01/12 18:20
现在的余额在借方，那就是计入存货
悠然老师01
2023 01/12 18:20
因为制造费用要结转到生产成本。
84784952
2023 01/12 18:25
数字对应的科目是工资，电费，折旧费
悠然老师01
2023 01/12 18:30
不管什么项目，最终都是生产成本，然后转库存商品，销售出去转主营业务成本
84784952
2023 01/12 20:28
老师现在余额在贷方，资产负债表就是不平，
悠然老师01
2023 01/12 20:31
你的资产负债表存货有库存吗
84784952
2023 01/12 20:33
有的老师
悠然老师01
2023 01/12 20:34
只差异制造费用-折旧，其他的项目没有问题吗
84784952
2023 01/12 20:38
计提工资里的三个制造，销售，管理工资
84784952
2023 01/12 20:40
老师是结转成本的制造工资，电费，折旧费
悠然老师01
2023 01/12 20:41
就是制造费用差异，那就应该转到存货，你能截图我看下吗
84784952
2023 01/12 20:47
老师您看是这里
悠然老师01
2023 01/12 20:52
48113308.55-47727828.56=385479.99差异确实就是制造费用
你这个年初是负数，资产负债表是年初不平还是年末
84784952
2023 01/12 20:57
老师刚刚看了11月份的生产成本差异是223025.54，有没有可能是从11月份开始不对的呢
悠然老师01
2023 01/12 21:00
你看报表是从哪个月对不上的
84784952
2023 01/12 21:07
上月对不上的，
悠然老师01
2023 01/12 21:09
期初没问题，就是期末
悠然老师01
2023 01/12 21:10
你得用科目余额表一项项核对
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