免费问答

留底退税是指一个企业预先将税收费用在财务报表中进行记载，期末实际税收费用变化不超出预估金额限定，则剩余税收差额可以以现金形式退还给企业。登记留底退税的分录一般为： 银行账户增加 XXXX 应交税费XXXX 银行账户减少XXXX 应交税费XXXX 这里可能需要去判断公司增值税和营业税的区别，如果是增值税，第一个应该是“账户增加-增值税未交税费”，第二个应该是“应交税费-增值税”；如果是营业税，第一个应该是“账户增加-营业税未交税费”，第二个应该是“应交税费-营业税”。 此外，在登记留底退税分录时，也要充分考虑影响利润的因素，如企业除了登记留底退税分录，还要同时记录应交税费的影响，这样才能在最终的利润表上反映准确的情况。 拓展知识： 登记留底退税分录时还可以根据实际情况做一些调整，比如在某期末，企业支付了营业税，实际上税收费用超出了登记的留底。此时，分录可以这样做： 银行账户减少XXXX 应交税费XXXX 留底费用XXXX 表明实际支付的税收多于登记的税收，并把多出的部分登记到留底费用上。