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我们公司是按照发票做账的，今年拿到了去年的成本票，去年也没有做计提，发票能直接做到今年吗 ，汇算清缴要调整吗
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你好，那这个属于今年的还是去年的。
2023 01/12 19:08
84784959 
2023 01/12 19:09
是属于去年的，发票现在才拿到，但是上年12月已经结账了
郭老师 
2023 01/12 19:10
你好，如果你想要抵扣去年的所得税的话，用利润分配未分为利润或者是以前年度损益调整做进去
借以前年度损益调整贷银行存款。
84784959
2023 01/12 19:13
这样是不是去年和今年汇算清缴都要分别纳税调减和调增了啊
郭老师
2023 01/12 19:15
你好，做2022年的汇算清缴调减，然后在二三年的汇算不调整。
郭老师
2023 01/12 19:15
又不影响2023年的利润。
84784959
2023 01/12 19:16
小企业会计准则也这么操作吗 我们用的小企业会计准则
郭老师
2023 01/12 19:17
啊，可以的，可以这么做的。
84784959
2023 01/12 19:18
小企业准则不是没这个科目吗
郭老师
2023 01/12 19:19
你好，他有利润分配，没有以前年度损益调整。
84784959
2023 01/12 19:21
小企业 会计准则，遇到这种情况，怎么处理
郭老师
2023 01/12 19:27
看自己的企业情况，你想要抵扣2023年的就做到当年的费用如果想要抵扣2022年的就做未分配利润
要是自己选择不出来，你就看一下纳税义务，他属于哪一年的成本费用就可以了
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