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问题已解决
老师我想问一下我有一个分公司非独立核算做账的，就是年底有一笔利润没有上交给总公司还在账上，主要这个工程是总公司给到项目所属地分公司做的，那我想问一下，我年底咋结账
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那如果说你分公司没有独立做账的话，你现在咨询的账务处理是哪边的呢？
2023 01/12 19:26
84785006 
2023 01/12 19:28
分公司是独立做账要交税务局报表，只是是非独立核算，企业所得税是汇总到总公司的，现在咨询分公司的存在利润未上交给总公司我应该咋处理分录包括年底结账分录
陈诗晗老师 
2023 01/12 19:30
那你没有上交的话，这个就体现在你的未分配利润里面就行了呀。
84785006
2023 01/12 19:32
那就是最后一笔年底结账，借：利润份分配-未分配利润，贷：应付利润吗
陈诗晗老师
2023 01/12 19:33
对的，就相当于是欠着总公司的利润。
84785006
2023 01/12 19:34
老师我这笔利润做了之后拉出报表我要加进总公司的报表里面汇总企业所得税吗
陈诗晗老师
2023 01/12 19:34
对了，总公司会上的时候要把这一笔加进去。
陈诗晗老师
2023 01/12 19:34
汇算清缴的时候打错字了，不好意思。
84785006
2023 01/12 19:36
不是的，我现在不是要报12月份季报了吗，我总公司报表出了，那分公司报表也出了，那我是不是把两家数据相加汇总成一张报表，去报总公司的季报，其中就是分公司的利润这笔也汇总相加一起
84785006
2023 01/12 19:37
如果今年把这笔利润上交了的话，到时候我汇总的财务报表会不会重复这笔利润数据
陈诗晗老师
2023 01/12 19:37
是的，你需要把总公司和分公司报表的数据合并，也就是汇总的报表，就是报企业所得税。
84785006
2023 01/12 19:39
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2023 01/12 19:41
不客气，祝你工作愉快。
84785006
2023 01/12 19:42
老师我想在问一个问题，就是我公司一般户转钱到基本户里面，两个回单都放进12月份做账的，那一般户转钱到基本户是借银行基本户，贷银行一般户，我一般户回单反应了这笔，同时基本户回单也反应了这笔钱，我可以把一般户和基本户两笔回单做成一笔分录吗
陈诗晗老师
2023 01/12 19:43
可以的呀，这本身就是一笔业务。
84785006
2023 01/12 19:48
老师我还想问回第一个问题，我刚问了别人说我这个非独立核算的公司其实不具备法人资格和义务按正常来说我这个钱和利润是总公司的，不存在未分利润一说，别人讲的，然后说按分公司做报表就以独立核算来，说最后产生的利润直接合并到总公司去，意思就是不做这笔未分配利润了吗
陈诗晗老师
2023 01/12 19:51
这个看你实际的经营情形，如果说你分公司和总公司项目是独立的，你把这个分到的总公司，你按照前面的处理没问题的。
84785006
2023 01/12 19:51
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2023 01/12 19:52
不客气，祝你工作愉快。
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