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你好老师，2021年计提的成本，2022年12月收到发票，但是12月我收到发票，又付不了款，怎么做财务处理？
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你好，当时你的成本分录怎么做的？借主营业务成本，贷应付账款吗？
2023 01/12 19:45
84785012 
2023 01/12 19:46
2021年的分录是借主营业务成本，贷应付账款
郭老师 
2023 01/12 19:48
借应付账款贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付账款
郭老师
2023 01/12 19:48
第一个是红冲，第二个是做发票的。
84785012
2023 01/12 19:50
你好，那21年成本已经汇算清缴抵扣所得税了，这个影响吗？
郭老师
2023 01/12 19:50
你好，不影响的，汇算清缴之前发票到了就行。
84785012
2023 01/12 19:51
你好，第一个、第二个分录后面需要附什么凭证？
郭老师
2023 01/12 19:53
两个做到一个分录里面就可以的，原始凭证就是发票。
84785012
2023 01/12 19:56
你好，成本21年12月暂估的，发票是22年10月才收到的，这样也可以做你刚才说的分录吗？
郭老师
2023 01/12 19:56
你好是啊
也是这个的
84785012
2023 01/12 20:26
那这样就不影响成本税前扣除了是吗？
郭老师
2023 01/12 20:38
是的
这样就不影响了
84785012
2023 01/12 20:41
你好老师，在请问一下，但是22年12月虽然收到发票，但是还我公司还不付款给对方，下次付款是不是分录后面是不是只需要收据或者银行回单？
郭老师
2023 01/12 20:45
是的
银行回单就可以的
84785012
2023 01/12 20:45
好的，谢谢老师
郭老师
2023 01/12 20:50
不用客气
工作愉快
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