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商贸公司2022年先支付了运费，做的是预付账款，对方2023年才开发票，2022年做账时应该怎么做分录，在2023年拿到发票后是可以作为2022年的成本？
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那二三年的时候就是借销售费用，贷预付账款，这个不能做二二年的成本。
2023 01/12 20:03
84785011 
2023 01/12 20:04
不是说汇算清缴前收到发票都可以算做上一年度的成本的吗
陈诗晗老师 
2023 01/12 20:04
如果说你在上一年度已经暂估的话是可以的，没有藏估是不行的。
84785011
2023 01/12 20:05
现在就是做2022年的账，想知道怎么做分录
陈诗晗老师
2023 01/12 20:07
你当时是放的预付账款，不是暂不成费用的。
陈诗晗老师
2023 01/12 20:08
不过说你当时暂估记费用是可以的。
84785011
2023 01/12 20:12
我是12月才付的款，我可以我重新做分录的呀，从支付款项开始，具体分录是什么
陈诗晗老师
2023 01/12 20:21
你付钱的时候，你就应该是借销售费用，暂估，贷银行存款。
陈诗晗老师
2023 01/12 20:21
那你后面取得发票，你才能够做进二二年发票就直接作为这个附件就行了。
84785011
2023 01/12 21:24
支付款项：借：预付账款，贷：银行存款；
借：销售费用-运费-暂估价，贷：预付款账；是这样做吗
陈诗晗老师
2023 01/12 21:25
不是的，在你付钱的时候，你就直接放到费用里面，后面二三年取得发票直接作为这个附件就行了。
84785011
2023 01/12 21:28
哦，明白了，那就是直接付款的时候：销售费用运费-暂估，贷：银行存款是吧
陈诗晗老师
2023 01/12 21:34
对的对的，就是这个意思。
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