问题已解决

老师好,请问,十一月升的一般人,十二月要开专票,如果当期没有在进项勾选中看到这张票,没有勾选, 下个月就是跨年了,这个进项还能用吗?

84784973| 提问时间:2023 01/12 20:03
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
答:该进项是可以在跨年前使用的。根据《企业所得税税收管理办法》的规定,企业在计算税收期,可以按照两种不同的计算模式,一种是累计模式,视所累计抵扣的进项税额的大于等于本期应纳税额的,则不再计算税额;另一种是当期模式,视本期进项税额的多少,进行相应的抵扣,如果抵扣不够,则计算税额。但跨年事务征收税法规定,凡涉及跨年抵扣的,一律按累计模式进行税收管理,即可以把本期抵扣前年的进项税收,所以说,十一月升的一般人,如果当期没有在进项勾选中看到这张票,没有勾选, 下个月就是跨年了,这个进项也可以用来抵扣本期税收。 拓展知识:对于核对未进行过签证的票据,企业应当在收到票据后,结合企业实际情况,判断此票据是否可以用于税收上抵扣,以及抵扣范围。 例如,企业有购买矿物油的购进发票,但这些票据未做签证,企业可以根据实际情况,来判断这些发票是否可以用于税收上的抵扣及抵扣范围。可考虑的因素可以包括,供应商必须为可信的供应商,购买货物在实施期间必须用于企业的投资经营活动,等等。
2023 01/12 20:13
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~