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小规模纳税人，12月份发生的业务，给客户开的免税普通发票，因为疫情无法走账。1月份开了免税负数发票，然后按照税局要求开了一份1%税率的发票，这个1%占用30万的额度吗？等于我们是开了一张10万免税负数发票，又开了一张10万1%税率的发票。到时候报税怎么报？
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这个1%肯定会占用30万的额度的，你2023年一季度，你就按照你总共开票的金额减去负数金额来进行填写。
2023 01/12 20:34
84785014 
2023 01/12 20:36
报税的时候就不体现这个负数了，总之就是按照我一季度总额减去这个负数，比如我一季度开了30万发票，但是因为我有个负数发票，我还是不用交税，是这样子吗？
陈诗晗老师 
2023 01/12 20:36
是的，就是用你的正数减去负数的金额去填写。
84785014
2023 01/12 20:37
好的，谢谢老师
陈诗晗老师
2023 01/12 20:38
不客气，祝你工作愉快
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