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第一步，在账簿上记账： 1、在应付账款科目下，借按货款金额记职员应付账款，贷应付账款； 2、在应收账款科目下，借应收账款，贷按货款金额记茅台公司应收账款； 第二步，在凭证上记账： 1、编制付款凭证：借职员应付账款，贷银行存款； 2、编制收款凭证：借茅台公司应收账款，贷应收账款； 以上就是账务处理的详细过程，只要按照规定的流程正确做记账操作，就可以轻松管理账务。 拓展知识：凭证的记账操作是财务管理中的基本知识，主要是通过编制凭证来登记各种业务发生，并在会计账簿上明确，揭示事实的发生，确认会计要素，以及证明会计账簿系统的真实性等。