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问题已解决
应收账款余额在贷方要怎么调账，原本应收账款科目应该是0，之前会计做账时候没做对，挂了10万的账在应收账款贷方
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你好，之前会计是因为哪个分录错误，导致应收账款余额不对呢？
2023 01/12 20:52
84785022 
2023 01/12 21:01
本来项目都已经结束了，款也结清了的，但是做账不对
邹老师 
2023 01/12 21:02
你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录
84785022
2023 01/12 21:02
之前只做了两笔预收账款
84785022
2023 01/12 21:03
这个是对公转的账
84785022
2023 01/12 21:04
两笔预收，单笔50000
邹老师
2023 01/12 21:06
你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785022
2023 01/12 21:09
主要是之前只有两笔预收款项，没有其他凭证，没有错误凭证，不能红冲啊
邹老师
2023 01/12 21:11
你好，之前会计如果没有错误凭证，那预收账款的余额应当是正确的才是啊。
84785022
2023 01/12 21:12
但实际上这些款项都应该为0，只是没开票
邹老师
2023 01/12 21:12
你好，可以把之前会计做的错误分录红冲，然后做正确的分录 （是针对这个回复有什么疑问吗）
84785022
2023 01/13 11:39
问题是没做错怎么红冲，那两笔预收款都是做对的，只是缺少了业务
邹老师
2023 01/13 11:40
你好，请看你之前的描述。
84785022
2023 01/13 11:44
我的意思是销售的分录没做，而且是21年的账，没有开发票
邹老师
2023 01/13 11:45
你好，销售的分录没做，就需要补做啊
84785022
2023 01/13 11:46
但是已经垮了两年了，而且没开票
邹老师
2023 01/13 11:46
你好，补做分录，不受已经垮了两年的影响。
84785022
2023 01/13 11:48
那相当于无票收入，一般纳税人增值税应该怎么计算，麻烦老师帮忙写一个摘要和分录
邹老师
2023 01/13 11:49
你好，一般纳税人增值税=销项税额—进项税额
摘要：补做收入入账，分录是
借：应收账款 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785022
2023 01/13 16:24
谢谢老师
邹老师
2023 01/13 16:25
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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