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期初数通常填写在现金流量表的第一栏，通常标题为“期初现金”或“期初货币资金”。期初现金指的是组织或公司在最初会计期间开始时以现金形式拥有的金额，也就是说，期初现金对于任何一个会计期间的现金流量表而言，都是最先和最后的现金余额。期初现金余额的金额实际上是上期截止时的现金余额，去除期间内的现金流量之后的期初现金余额。 期初现金的准确性和可用性取决于组织的会计程序和内部控制程序是否良好，有效和符合业务需要。组织应该定期检查和评估自己的会计程序失效的风险。此外，组织还应定期测试和监测其现金流量来确保期初现金被正确统计和报告。 拓展知识:正确记录和报告期初现金是十分重要的，可以用来帮助组织分析它们的现金流量，做出正确的决策。期初现金可以用来确定关键的现金比率，识别潜在的现金流量问题，确定未来核算需求，确定资金投入以及管理企业的现金流量。