免费问答

以20000元利润总额为基础进行冲销，首先在运营费用出现时记入“已提取利润”，假设已提取利润为10000元，那么税后净利润就是20000-10000=10000元，按照税基比例再缴纳所得税（具体税率视公司发生的所得种类而定），若按25%缴纳，则所得税款就是10000*25%=2500元，最后进行冲销，即：借：“未分配利润”，贷：“已提取利润”10000元；借：“银行存款”，贷：“所得税费用”2500元；借：“社会保险费”等可能产生的应付费用，贷：“应付款”相应金额，以此完成20000元的冲销。 拓展知识：汇算清缴的现金流量表应采用定型格式，包括：操作科目、收入、支出、收入与支出差额、期初余额、期末余额六列，填制要以实际情况为基础，但必须依据会计准则、税法和有关规定，科学真实地编制完整，以便税务机关审核采用。