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问题已解决
老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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同学你好，账务处理的步骤没有问题，是负数需要看一下这个科目，是不是有处理错误的地方
2023 01/12 23:31
84785038 
2023 01/12 23:34
从来没有计提过增值税，如果按我这样做的话不计提增值税也是可以的是吧
立峰老师 
2023 01/12 23:38
你这样少一步
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
84785038
2023 01/12 23:39
每次交完税款以后应交税费-未交增值税就变成负的了
84785038
2023 01/12 23:40
20年开始一直都是这样的，现在该怎么调整呢
立峰老师
2023 01/12 23:41
有应纳税额的月份，把下边这个分录补上
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
84785038
2023 01/12 23:43
之前年度可以现在调账吗
立峰老师
2023 01/12 23:43
l可以的，目的填完后和申报表一分不差
84785038
2023 01/12 23:44
谢谢老师
立峰老师
2023 01/12 23:45
客气了，如果满意可以五星评价哈，谢谢
84785038
2023 01/12 23:45
早点休息，辛苦了
立峰老师
2023 01/12 23:46
客气了，祝工作顺利，新年快乐
84785038
2023 01/12 23:56
做收入，
借：应收帐款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税销项税额
做成本
借：主营业务成本
应交税费-增值税进项税额
贷：应付账款
交税的时候，
借：应交税费-增值税-未交增值税
贷：银行存款
这样做账的话是不是就不用你刚才说的那个分录了
立峰老师
2023 01/13 06:48
心这样做是不正确的。
有应纳税额要先结转到：应交税费—未交增值税，然后再缴纳
立峰老师
2023 01/13 06:50
要先结转，然后再缴纳。这样应交税费—应交增值税的余额才是只有小于0或者等于零
84785038
2023 01/13 08:02
我可以汇总结转吗？还是必须要一笔一笔结转呢
立峰老师
2023 01/13 09:52
汇总结转同学，不用分笔
84785038
2023 01/13 09:58
好的，谢谢老师
84785038
2023 01/13 09:59
这个是开票当月结转，还是交税当月结转呢
立峰老师
2023 01/13 11:32
开票当月就要结转
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