免费问答

现在借所得税费用和贷应交税费的调整的实施方式有两种，一种是同时由企业依据有关规定，由企业收入本期交税，并归还先前计提企业所得税费用，这种方式下企业不用出具纳税申报表和计算书；另一种是由企业按照有关规定，在有关纳税申报表和计算书附表中反映，本期需减去先前计提企业所得税费用，以及实际应缴纳企业所得税，以确定本期实际需缴纳企业所得税。 拓展知识：企业应缴税款的计提应遵循一般纳税人按照税法规定的税种的应纳税所得额的核定程序，不仅要考虑企业的会计政策，而且要考虑税收影响，如增值税和所得税的计算和缴纳，选择具体的计算方式要符合税务部门的规定。