免费问答

1、本月收到发票和银行付款时，首先要进行冲销操作：将上月费用借款的贷方金额冲销掉，转入当月应付款的贷方，与本月收到的发票和银行付款的借款做对冲，把原来未能收到发票时计提报销的支出抵消掉； 2、对于上月计提报销费用，可以在本月应付款里扣减，减掉费用借款，同时记入费用报销的贷方。最后，再通过费用支出的凭证做费用记账，记录相关费用，以及报销抵消的费用金额； 3、如果上月未收到发票，只有银行付款，也可以按照同样的方式处理，具体步骤为：将费用借款的贷方金额冲销掉，转入当月应付款的贷方，与本月银行付款的借款做对冲，把原来未能收到发票时计提报销的支出抵消掉，并记入本月应付款的贷方，记录费用报销金额。 拓展知识：计提报销是企业报销支出费用时常用的一种会计处理方式，是指企业把实际付出的报销支出预计到未来一个时期内做计提，以减少或免税预缴费用。