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企业如果在本期内发生计提和缴纳企业所得税的差异，应当做到期末结转。所以，关于影响亏损问题，需要准确录入以下分录： 1.本期计提企业所得税费用分录： 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-企业所得税 2.缴纳企业所得税分录： 借：税金缴纳 贷：应交税费-企业所得税 3.结转本期计提企业所得税分录： 借：应交税费-企业所得税 贷：应交税费-应交增值税 拓展知识：在本期内发生计提和缴纳企业所得税的差异，及时做好结转有助于正确反映企业实际纳税情况。此外，在本期缴纳的企业所得税金额可以抵税，可以将其从下期弥补以前年度亏损。