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请问郭老师老师，12月有上月留抵税，本月销项，留抵进项大于销项，本月怎么做分录呢，谢谢！
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你好；
如果 进项税大于销项税的话；那么借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023 01/13 09:38
84784979 
2023 01/13 09:42
老师，进项税额是上月的留抵税额
meizi老师 
2023 01/13 09:43
你好； 是的； 就是 进项税和留底进项税一起结转
84784979
2023 01/13 09:48
老师，本月没有认证进项，有销项税，而且留抵税额大于销项的，
meizi老师
2023 01/13 09:51
你好； 那你没有认证的进项税； 你走什么科目的；
84784979
2023 01/13 09:56
待认证呀。因为2021年装修，留抵扣很多，没有退税
meizi老师
2023 01/13 09:59
你好1； 那你 不用结转了 等着你认证 计入进项税去； 然后现在把销项税结转了即可
84784979
2023 01/13 10:02
老师呀！你怎么不明白呀。我是有进项留抵很多。每月都有销项，因为进项留很多，每月都不用交税。这种情况下，我怎么做分录，我说明白了吗？您听明白了吗？
meizi老师
2023 01/13 10:06
你好； 留底多了。 你做待认证进项税 ；你都没有 去 认证 ；暂时不结转 ； 知道你是留抵了。 你认证后 计入进项税 ； 冲待认证进项税 ；当月才去结转； 明白了吗
84784979
2023 01/13 10:09
老师，我说的留抵都是认证过的。
meizi老师
2023 01/13 10:12
1. 那你留底的部分 在进项税挂着； 那你就直接把进项税和销项税结转了 ； 没有认证的部分挂待认证进项税挂着 ； 2. 分录做 ： 借 销项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷进项税； 借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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