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老师，请问跨年度发生销售退回，怎么做分录？税款也退回公账了。
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借银行存款负数，
贷主营业务收入负数，
应交税费负数，
借主营业务成本负数，借库存商品
2023 01/13 10:14
郭老师 
2023 01/13 10:14
是小规模纳税人的吗？
84785001 
2023 01/13 10:16
老师，是跨年度的
郭老师
2023 01/13 10:18
然后跨年的也是这么做的，你跨年开的负数发票不是吗？不要用以前年度损益调整，你这样的话会造成你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
84785001
2023 01/13 10:30
老师，如果走主营业务收入，那我今年的收入不就对不上了？
郭老师
2023 01/13 10:31
负数发票在一月份开的，你红冲一月份的付出发票，他为什么不一致？
郭老师
2023 01/13 10:31
他怎么会不一致，你说一下它差在哪里啊，比如上面的金额，主营业务收入是100。
郭老师
2023 01/13 10:31
因为你的增值税只能在二月份申报，不是吗？
84785001
2023 01/13 10:57
老师，就是以前什么就都做了，然后就今年收到那笔退税，就举个例子，21年发生的销售，然后22年发生的销售退回，账那些都在以前年度做完了，然后现在23年收到了一笔退税，这样子的情况，税费应该怎么做？
郭老师
2023 01/13 10:59
你借银行存款贷应交税费未交增值税，这个是退回的增值税，如果是附加税的，借银行存款代营业外收入。
郭老师
2023 01/13 10:59
附加税的直接做到营业外收入里面就可以了，你之前做了税金及附加也是多底裤了。
84785001
2023 01/13 11:28
老师，应该就是这样，但会不会因为相当于是冲减了当期的应交税费那个项目？他当期的累计交税费项目是不是就不对啊？
郭老师
2023 01/13 11:29
你好，不会的，你的应交税费之前没有余额的
84785001
2023 01/13 12:11
老师，你这句话 你借银行存款贷应交税费未交增值税，这个是退回的增值税，如果是附加税的，借银行存款代营业外收入。那我应交增值税不是不平了？
郭老师
2023 01/13 12:14
2021年借银行存款
贷主营业务收入，
应交税费、应交增值税，
借应交税费、应交增值税，贷银行
然后你在2022年借银行房款，负数
贷主营业务收入，负数
应交税费，应交增值税。
负数
郭老师
2023 01/13 12:14
你看一下你的应交税费，是不是在借方有余额，多交了税款，那你现在退回来借银行放款贷应交税费，应交增值税还有余额吗？
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