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你好，2022年的所得税费用要在2022先计提吗？还是说在可以不计提，直接在2023年1月交时直接做分录？
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您好，最好2022年计提企业所得税
2023 01/13 10:51
84785044 
2023 01/13 10:53
怎样计提呀，不会计算具体的数据？比如利润总额22年利润总额是427316.39元，又有以前年度亏损，这样要怎样计提双按什么税率？
东老师 
2023 01/13 10:54
这个你计算企业所得税的时候，需要把提前考虑弥补亏损的金额考虑进去
84785044
2023 01/13 10:56
但是亏损又有些是需要调增的，可不可以直接按企业所得税第4季度上预交显示要交的所得税数据计提？
东老师
2023 01/13 10:57
也可以，只是后期所得税再调整一下
84785044
2023 01/13 10:59
就是说所得税计提先按按企业所得税第4季度上预交显示要交的所得税数据计提？等汇算清缴调增后再显示要补交的所得税再在2023年补计提？
东老师
2023 01/13 10:59
对，没错，就是这个意思的。
84785044
2023 01/13 11:00
但是在等汇算清缴调增后再显示要补交的所得税再在2023年补计提时是怎样做分计分录？按正常分录还是按以前年度损益调整？
东老师
2023 01/13 11:01
通过以前年度损益调整做账就行
84785044
2023 01/13 11:01
能帮写一下分录吗？我不太正确怎样做
东老师
2023 01/13 11:02
借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84785044
2023 01/13 11:20
请问计提所得税是先结转本期损益和结转本年利润后再计提所得税？还是说先计提本年所得税再？
东老师
2023 01/13 11:21
先计提所得税 再结转本年利润
84785044
2023 01/13 11:23
也是先结转本期损益再计提所得税？还是说先计提所得税再结转本期损益？
东老师
2023 01/13 11:24
先计提所得税再结转本期损益
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