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老师 你好 请问预交税款做完账后 已缴税款的财务账跟申报表不相等的
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同学你好
为啥不一致呢
2023 01/13 11:45
84785019 
2023 01/13 11:46
财务账上多出了预交增值税的金额
朴老师 
2023 01/13 11:51
同学你好
对的
那你预缴了吗
84785019
2023 01/13 11:53
预缴时 借应交税费 预交增值税贷银行存款 计提是借应税费-应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未交增值税 结转是应交税费 未交增值税 贷应交税费 预交增值税
84785019
2023 01/13 11:56
余额表和申报表的金额是对的上的 ，就是账表核对，已交税款的金额就是相差 预交的税费，请问是分录有问题吗
84785019
2023 01/13 11:58
老师帮我看看是不是分录有问题
朴老师
2023 01/13 12:08
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
84785019
2023 01/13 15:57
但是申报表和财务表上不平 相差这个预交的金额
朴老师
2023 01/13 16:04
同学你好
预缴的你做账了吗
84785019
2023 01/13 16:09
预缴时 做了借应交税费 预交增值税贷银行存款
朴老师
2023 01/13 16:30
同学你好
预交增值税转入未交增值税
借 应交税费-未交增值税
贷 应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。
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