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问题已解决
您好，我们是一家外企代表处在中国是没有收入。但是除了代表处日常费用以外，还会替总部付款（其他应付款）。 所以年底“资产负债表”中的未分配利润是个负数，我们想和其他应付款做对冲（保证未分配利润为0）想咨询一下会计分录的写法，谢谢
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你们要做分红吗
亏损的不能分红
2023 01/13 12:15
84784966 
2023 01/13 12:22
我们不做分红，您看我们是否需要在其他应付下单独建一个科目（结转本年利润）？
借：其他应付 （结转本年利润）负数 ？
贷：未分配利润 正数
这样对么？谢谢
朴老师 
2023 01/13 12:32
同学你好
亏损的咋对冲
你得先计入营业外
然后才结转损益
84784966
2023 01/13 12:37
那请问会计分录应该怎么做呢？谢谢
朴老师
2023 01/13 12:43
借其他应付款
贷营业外收入
借营业外收入
贷利润分配未分配利润
这样
84784966
2023 01/13 15:04
谢谢，我还想确认一下两点：
1.我们本身有一个科目是“其他应付款-带总部付款”，是否可以用这个？还是需要再建一个“其他应付款-结转本年利润”作为年底对冲使用？
2.如果我们不通过营业外利润做结转直接做成这样，是否符合小企业会计准则
借：其他应付
贷：本年利润
谢谢！
朴老师
2023 01/13 15:15
同学你好
不是的
不能这样做
得按照我上面给你的分录来做
84784966
2023 01/13 15:24
谢谢，麻烦您再回答一下刚刚第一个问题：
1.我们本身有一个科目是“其他应付款-带总部付款”，是否可以用这个？还是需要再建一个“其他应付款-结转本年利润”作为年底对冲使用？
2.那关于您给出的分录建议，是否有相关法条作为参考？
我们仅剩下一次对话，希望可以得到满意的答复。谢谢
朴老师
2023 01/13 15:33
同学你好
不能
没有这样做的
84784966
2023 01/13 15:38
老师您2次都没有正面回答我的的一个问题：
1.我们本身有一个科目是“其他应付款-带总部付款”，是否可以用这个？还是需要再建一个“其他应付款-结转本年利润”作为年底对冲使用？
是一次对话只能说一个问题么？
朴老师
2023 01/13 15:44
同学你好
得按照我之前给你的分录来
没有你这样做分录的
你这个分录也不平呀
两个贷方
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