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问题已解决
老师，您好，请问这张表上的，工资，个人所得税计提和发放的分录以及数字怎么写呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学，你好！问题回复如下：
2023 01/13 12:39
84784953 
2023 01/13 12:41
我咋看不到呢？
鸿儿老师 
2023 01/13 12:45
计提
借：管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷 ：银行存款
鸿儿老师
2023 01/13 12:56
计提工资：
借：管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 67000
贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 67000
发工资：
借：应付职工薪酬-工资 67000
贷：其他应付款/其他应收款（个人负担的） 1914.6+470.24+119.7+2420=4924.54
应交税费-个税 1141.45
银行存款 60934.01
缴纳社保：
借：应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷：银行存款
84784953
2023 01/13 12:57
谢谢老师
84784953
2023 01/13 12:59
那应交个人所得税，最后一直放在贷方么？
鸿儿老师
2023 01/13 13:05
公司代扣代缴个税时就是借：应交税费-个税 啊
84784953
2023 01/13 13:34
贷方是其他应收款？
鸿儿老师
2023 01/13 13:38
缴纳划扣个税时：借：应缴税费-个税，贷：银行存款。
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