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老师，请问一下，我本月开具红字发票，是红冲去年已开的发票，那我红冲的收入是冲今年的收入还是去年的？
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你好，冲今年的收入就亏的。
2023 01/13 13:37
84785035 
2023 01/13 13:38
确定是冲今年的收入吗？
郭老师 
2023 01/13 13:39
是的，是确定的，如果你冲以前年度的你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，可以自己试一下的。
84785035
2023 01/13 13:41
那如果我要把2019年的成本转出，要如何操作？
郭老师
2023 01/13 13:42
以前年度损益调整来做。
84785035
2023 01/13 14:42
老师，如果我本月红冲了发票，我的销项负数大于销项正数，最后申报增值税时的税额为0元，销项税正数100万，预缴10万，销项税负数120万，也就是最后负10万，这10万在增值税申报上作为留抵，那账务应该怎么处理？这10万余额留在哪个科目？
郭老师
2023 01/13 14:43
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税销项。
84785035
2023 01/13 14:52
这个分录是结转销项，我是指结转后还有这10万差额在转出未交增值税的借方，另外预缴的10万在未交增值税的借方，这样正确吗？
郭老师
2023 01/13 14:55
可以的，可以这么做。
84785035
2023 01/13 14:58
那我的余额就这样放着了？这留抵的10万税额就放在这2个科目 下吗？总感觉不对，这2个科目 的余额不是应该为0的吗
郭老师
2023 01/13 15:00
对的，是的，以后继续抵扣就行。
84785035
2023 01/13 15:02
是否需要结转到留抵科目 ？
郭老师
2023 01/13 15:04
需要的直接做这个就可以了。
郭老师
2023 01/13 15:04
不需要的，直接做这个就可以的，平时你留底怎么做他就怎么做，如果你想要结转的，你可以自己做，我没有做过其他的。
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