免费问答

同学，以下为结转税金的分录供参考：  1、结转进项税额：  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   贷：应交税费—应交增值税（进项）  2、结转销项税额：  借：应交税费—应交增值税（销项）    贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  3、结转未交增值税  如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：  借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税     贷：应交税费——未交增值税  如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，  借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税  如果进项大于销项就是最后一个分录 ，转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

年末应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷方余额141824.49元

应交税费-未交增值税借方余额124919.77元，12月计提的16904.72元是1月份交款

同学，你好 请问有没有预缴增值税吗？

 年末应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷方余额141824.49元： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税  141824.49    贷：应交税费——未交增值税  141824.49 应交税费-未交增值税借方余额124919.77元： 最终：应交税费——未交增值税贷方余额为：141824.49-124919.77=16904.72 应交税费-未交增值税借方余额124919.77元： 1月实际交纳时分录供参考： 借：应交税费—未交增值税 16904.72    贷：银行存款 16904.72