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出纳的日记账是必须的，因为它包含了公司的所有收入和支出的记录，提供给公司准确的经营财务信息。日记账的任务是把所有的现金流动、借贷和经济交易的记录完全记录下来，以确保公司财务成交真实，准确，完整。 而对账和银行对账单对账，则是日记账登记后，对其合法性、完整性、正确性进行核实和检查的一种手段，以确保记账安全可靠。 日记账和对账工作结合可以有效地保障公司的财务安全，减少公司财务管理风险，保证财务记账准确，及时发现财务记账中出现的虚假记账科目及漏项，从而确保公司财务正常运行。 拓展知识：公司的财务管理不仅要包括出纳的日记账和对账，还包括经济专业人员定期进行的内部审计、税务审计和外部审计等工作。内部审计的目的是监督公司的财务收支，税务审计的目的是检查公司是否正确地缴纳税款，外部审计的目的是根据会计准则对公司财务报表进行检查，以保证会计信息和报表的可靠性、准确性。