免费问答

12月暂估的时候分录怎么做，你可以随便举个例子

借管理费用deng贷其他应付款

如果在次年2月取得发票了，分录怎么做

借其他应付款，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷其他应付款。

管理费用这个科目不用冲吗

跨年了，不用充的，用1000年度损益调整来做的。

前年有听过汇算清缴的课，是不是可以这样？如果在2022年已发生交易，付了款，没取得发票，但是做了账务处理，在2023年5月31日以前取得发票，可以把发票附在2022年的凭证后？

可以打暂估和发票一致的可以。

但是发票上面的开票日期是2023年，附在2022年的凭证后，这样可以？

没有关系的，可以的可以这么做的

有什么依据可以这样做？是哪条财税政策法规定，可以查到吗

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。 （3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。