00:10:00
问题已解决
请问邹老师，您刚才回复我的：每年的利润都是100万？盈余公积是455万，你们之前实现的净利润有 455万/20%？ 是这样，每年的净利润在100万左右，然后按照法定盈余公积10％，盈余公积10％，每年补提20万，补提了22年，一共补提了440万的盈余公积，这样算对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，如果累计的净利润是2200万，提取440万的盈余公积，是正确的
2023 01/13 15:47
84785016 
2023 01/13 15:55
明白了，老师，问题1：未分配利润分配的顺序：第一步：有亏损弥补亏损，第二步：用弥补亏损后的净利润提取盈余公积，第三步：分配股利，对吗？问题2：如果弥补前五年的亏损可以用税前利润，不够弥补的后面只能用税后利润，普通企业可以弥补几年亏损？高新企业可以弥补几年亏损？
邹老师 
2023 01/13 15:56
你好
问题1：是的，是这样的
问题2：普通企业是5年（税法方面），高新企业 是按10年
邹老师
2023 01/13 15:56
(如果之后是不同问题，请重新发起提问，谢谢配合。)
84785016
2023 01/13 16:32
邹老师，盈余公积有余额需要缴纳企业所得税吗
邹老师
2023 01/13 16:33
你好，企业所得税 根据利润总额计算，与盈余公积没有关系。
84785016
2023 01/13 16:34
那盈余公积不动的情况下，什么税都不需要缴纳是吗？
邹老师
2023 01/13 16:35
你好，企业所得税 根据利润总额计算，与盈余公积没有关系。
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785016
2023 01/13 16:35
比如我资产负债表上盈余公积期末余额是400万，什么税都不需缴纳是吗？
邹老师
2023 01/13 16:36
你好，企业所得税 根据利润总额计算，与盈余公积没有关系。
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785016
2023 01/13 16:38
不是的，老师，我问得是这个问题：比如我资产负债表上盈余公积期末余额是400万，什么税都不需缴纳是吗？请回复一下
邹老师
2023 01/13 16:39
你好，不是。
盈余公积期末余额是400万，可能需要缴纳增值税，附加税，印花税，所得税。
84785016
2023 01/13 16:42
为什么？老师，我截止到22年底盈余公积期末余额是455万，我也没有转增资本，没有分红，为什么有可能缴纳这些税呢？
邹老师
2023 01/13 16:45
你好
比如一般纳税人，销项大于进项，就需要缴纳增值税，而缴纳了增值税，就需要缴纳附加税
同时需要根据购销缴纳印花税
如果有利润，需要缴纳所得税。
而这些税款 与盈余公积是都多少 没有任何关系
84785016
2023 01/13 16:48
老师，您回复的缴纳这些税与盈余公积是多少，是没有关系的是吗？也就是盈余公积不动的情况下（比如不转增资本，不分红），不影响任何税款，是吗？
邹老师
2023 01/13 16:50
你好，如果仅仅是看盈余公积，不管其他的，这个过程当然是不涉及纳税的
84785016
2023 01/13 16:52
我提的盈余公积是455万，注册资本是500万，超过了注册资本的50％，合理吗？
邹老师
2023 01/13 16:53
你好，这个是合理的，没有规定说不能超过的。
法定盈余公积，达到注册资本50%以上可以不再提取了，当然继续提取也是可以的
阅读 180
描述你的问题，直接向老师提问
193
意见反馈
