00:10:00
问题已解决
老师，小规模2022年免普票增值税，比如收入10000，怎么写分录？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学，你好，2022年小规模普票的免税的。
借：应收账款 10000
贷：主营业务收入 10000
2023 01/13 15:44
84784974 
2023 01/13 15:47
老师，那免掉的3个点的税还用转到营业外收入吗？
桂龙老师 
2023 01/13 15:48
不用啊，10000就是免税价格了，不存在价税分离。
84784974
2023 01/13 15:49
哦，老师，那为啥2021年，3个点减按1 个点收增值税时，那2个点的差额要转到营业外收入呢？
84784974
2023 01/13 15:50
为啥不是借应收账款10100，贷主营业务收入10000，应交税费100，这样呢
桂龙老师
2023 01/13 15:50
正常不一样啊，2021年是减按的政策，2022年是免税的政策。
84784974
2023 01/13 16:22
哦，老师，那您帮写下，2021年度的分录呗？
桂龙老师
2023 01/13 16:26
2021年度，发生含税收入10300
借：应收账款 10300
贷：主营业务收入 10000
应交税费-应交增值税（销项税） 300
纳税申报扣款的时候
借：应交税费-应交增值税（销项税） 300
贷：银行存款 100
其他收益 200
84784974
2023 01/13 17:17
老师，那这个分录的增值税和发票上得就不一样了，分录是这的3个点的税，但发票是1个点的税呀
桂龙老师
2023 01/13 17:19
适用征收率3%减按1%征收，增值税申报表有减免申报的处理，所以，要这样处理。
84784974
2023 01/13 17:27
哦，那就是个发票上得税对不上也没有关系对吧，老师，去年时我把那200做到营业外收入里了，是不是需要更正差错了
桂龙老师
2023 01/13 18:08
不用更正了。放进营业外收入也可以。
阅读 75
描述你的问题，直接向老师提问
274
意见反馈
