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问题已解决
请问：第2季度缴纳所得税后，第三季度亏损，第四季度盈利金额还亏损8万，有一笔税收滞纳金需要做汇算清缴。我这多缴纳的所得税是不是应该申请退税，汇算清缴的税金还计提吗？
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已经多交了就不需要再计提了。
2023 01/13 16:05
84785034 
2023 01/13 16:07
好的。回头肯定得做退税申请，12月会计分录需要先做冲减吗？
家权老师 
2023 01/13 16:13
嗯嗯，可以先做冲减
84785034
2023 01/13 16:16
冲减分录
借 应交税费
贷 所得税费用
收到退款
借 银行存款
贷 应交税费
家权老师
2023 01/13 16:17
是的，就是那样的哈
84785034
2023 01/13 16:19
有个问题哈，所得税我这边第2季度就缴纳税金了，分录也这么做吗？
家权老师
2023 01/13 16:23
缴纳税金正常做分录呀
84785034
2023 01/13 16:27
不是。我的意思是第2季度正常申报缴纳税金了。第4季度盈利金额不足弥补第3季度的亏损，这样我这边就存在多缴纳企业所得税的情况。现在做年底清账，针对多缴纳的部分会计分录怎么做？还是先不管，等汇算清缴时做一个调整分录就可以？
家权老师
2023 01/13 16:33
针对多缴纳的部分先不管，等汇算清缴时做一个调整分录就可以
84785034
2023 01/13 16:36
调整分录怎么做？
借 应交税费
贷 未分配利润
家权老师
2023 01/13 16:44
是的，就是那样子的呀
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