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老师，您好，小规模纳税人支付主营业务技术服务费用，已收发票的账务处理是不是借：主营业务成本，贷：银行存款，月末结转损益：借：本年利润贷：主营业务成本
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你好； 是的； 就这样来做账的
2023 01/13 16:06
84785010 
2023 01/13 16:09
那么做利润表的时候需要填写主营业务成本的数据吗？因为这是还没有确认收人和开票的情况，
meizi老师 
2023 01/13 16:11
你好1；没有收入先不写 成本数据的
84785010
2023 01/13 16:16
还有就是等到下次确认收入和开票是不是这样写会计分录，借银行存款，贷主营业务收入，那么结转成本是怎么写的
meizi老师
2023 01/13 16:18
你好1； 是的； 借主营业务成本贷 应付账款或者银行存款
84785010
2023 01/13 16:28
但是我在上个月已经做了这一步了喔，而且还付款的
meizi老师
2023 01/13 16:31
你好； 那 都计入主营业务成本去了。 月末结转到本年利润去即可； 不单独做其他分录了
84785010
2023 01/13 16:37
我不太理解是如何计入全部主营业务成本，是不是就不做结转成本步骤了还是怎样？老师你可以写出分录吗？因为之前咨询了其他的老师又说用劳务成本科目做中转科目
84785010
2023 01/13 16:38
主要是不在同一个月支付成本和销售
meizi老师
2023 01/13 16:41
你好； 关键是看你是什么业务； 你是服务公司 才会走劳务成本 过度
84785010
2023 01/13 16:48
嗯嗯，老师那全部计入主营业务成本的，分录，月末结转到本年利润去即可，不单独做分录，是不是理解为做：结转损益：借：主营业务收入，贷：本年利润
meizi老师
2023 01/13 16:50
你好； 是的； 可以这样理解
84785010
2023 01/13 16:53
那么就相当于在这个月是不用做结转成本的分录，然后是要把利润表的主营业务成本栏数据填上，是吗
meizi老师
2023 01/13 16:59
你好1； 你有收入 ；对应有成本 ；那么就得 收入和成本都写上的
84785010
2023 01/13 17:03
主要是收入和成本不在同一个月，就不知道要如何处理了，就像我说得这种情况
meizi老师
2023 01/13 17:04
那说明你处理的不对哈； 成本要和你收入同期处理的
84785010
2023 01/13 17:16
那我说得这种情况是哪里出了问题呢，流泪，现在就是当月应该收了发票并付款了，难道是用错了科目吗
84785010
2023 01/13 17:17
老师，拜托你帮忙我看看
meizi老师
2023 01/13 17:53
你好； 你当期有收入了。 把你劳务成本 结转到主营业务成本 科目去 ； 这样就有收入和成本了。
84785010
2023 01/13 18:00
那我就是一开始做科目的时候，就做借：劳务成本，贷：银行存款，不做借：主营业务成本：贷：银行存款，等到后期的时候确认收入就做劳务成本结转到主营业务成本，除非是说同期的才直接做主营业务成本
meizi老师
2023 01/13 18:12
是的； 意思就是没有收入的情况下； 劳务成本先挂着 ； 等着有收入在去结转
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