你好，咨询一个问题举例说下公司一员工实际到手工资5000，社保是600单位部分，400个人部分。公司帮忙代缴公积金1000元。会计分录如下计提工资：借：管理费用 6400 贷：应付职工薪酬—工资6400 计提社保：借：管理费用 600 贷：应付工资薪酬—社保600 支付社保和公积金时：借：应付职工薪酬—社保 600 其他应收款—个人社保400 其他应付款—公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资时：借：应付职工薪酬—工资6400 贷：银行存款 5000 其他应付款—公积金1000 其他应收款—个人社保400_实务

问题已解决

你好，咨询一个问题举例说下公司一员工实际到手工资5000，社保是600单位部分，400个人部分。公司帮忙代缴公积金1000元。会计分录如下计提工资：借：管理费用 6400 贷：应付职工薪酬—工资6400 计提社保：借：管理费用 600 贷：应付工资薪酬—社保600 支付社保和公积金时：借：应付职工薪酬—社保 600 其他应收款—个人社保400 其他应付款—公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资时：借：应付职工薪酬—工资6400 贷：银行存款 5000 其他应付款—公积金1000 其他应收款—个人社保400

84784970| 提问时间：2023 01/13 17:05

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同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023 01/13 17:07