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老师，2022年暂估一笔，借 主营业务成本 贷 应付账款-暂估 2023年汇算清缴的时候交税调增，在2023年还需要账务处理吗
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你好，这个如果是虚增的，需要借应付账款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润
2023 01/13 17:22
84785030 
2023 01/13 17:23
是虚的，票永远不会回来，也是这样处理吗
84785030
2023 01/13 17:26
老师 在吗
郭老师 
2023 01/13 17:35
红冲就可以的，我上面给你写了分录啦。
84785030
2023 01/13 17:38
意思就是暂估的成本通过以前年度损益调整增加了去年的利润，通过利润分配-未分配利润体现
郭老师
2023 01/13 17:41
对的，是的，是这个意思，是这么做的。
84785030
2023 01/13 18:08
那多交的所得税是不是也要做分录？老师发下分录
郭老师
2023 01/13 18:13
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税
借应交税费、企业所得税，贷银行存款，
借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
84785030
2023 01/13 18:17
不用计提所得税费用
郭老师
2023 01/13 18:37
跨年了，不用的，不用的
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