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老师营业账簿按年申报，实收资本没有变化，也要0申报吗
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你好对的
是这么做的
2023 01/13 19:25
84785041 
2023 01/13 19:43
老师，过年给员工发奖品，要给员工代扣代缴个税，但是这部分个税不想叫员工出，怎么记账？可不可以把这部分个税和奖品统一并入到当月工资交税，等于个税公司承担了
84785041
2023 01/13 19:44
如果公司先承担奖品的这部分个税了，后期纳税调增，这笔分录怎么记账
郭老师 
2023 01/13 19:45
你好，缴纳的个税你直接做营业外支出就可，发放的福利做福利费里面。
84785041
2023 01/13 19:58
不是，发的奖品应该并入工资交个税
郭老师
2023 01/13 20:00
你好，账上做福利费，申报个税的时候合并到工资薪金里面就可以的。
84785041
2023 01/13 20:10
分录怎么记
郭老师
2023 01/13 20:14
借管理费用福利费
贷应付职工薪酬福利费
借应付职工薪酬福利费
贷银行
借营业外支出贷银行
84785041
2023 01/13 20:21
老师，那给员工的礼品的进项是不得抵扣还是能抵扣视同销售
郭老师
2023 01/13 20:22
福利费
增值税不需要视同销售
84785041
2023 01/13 20:23
不明白什么意思，进项是不得抵扣对么
郭老师
2023 01/13 20:31
是的
外购发福利属于福利费
进项不能抵扣
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