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老师，公司年底给员工发礼品，涉及到哪些税，分录怎么记？另外我买礼品是专票，是要视同销售吗？比方说这个人工资8000，礼品2000，算个税的时候分录怎么记
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学员你好，买礼品是专票，进项税额转出
算个税按照8000+2000
2023 01/13 20:33
84785041 
2023 01/13 20:36
外购的商品用于集体福利和个人消费不是才进项税额不得抵扣么，这不是集体福利，是人人有份
悠然老师01 
2023 01/13 20:39
人人都有也是用于福利的
84785041
2023 01/13 20:40
我觉得进项可以抵扣，但是要视同销售
84785041
2023 01/13 20:40
那老师进项税额转出的分录怎么记
悠然老师01
2023 01/13 20:40
这样操作也可以的
84785041
2023 01/13 20:45
进项税额转出的分录怎么写
悠然老师01
2023 01/13 20:46
借*应付职工薪酬
贷*应交税费-增值税-进项税额转出
84785041
2023 01/13 20:53
购买的时候借：管理费用/销售费用-福利费 应交税费-应交增值税 贷：银行存款对吧，发放的时候：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：应交税费-增值税（进项税额转出），同时这些福利费算到每个人身上并入工资交个税对吧
悠然老师01
2023 01/13 21:02
购买的时候借：管理费用/销售费用-福利费 应交税费-应交增值税 贷：银行存款，发放的时候：借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：应交税费-增值税（进项税额转出），同时这些福利费算到每个人身上并入工资交个税的
84785041
2023 01/13 21:12
跟我的分录一样，那我就写对了呗
84785041
2023 01/13 21:14
这个购买和发放的分录平吗？觉得不平啊
悠然老师01
2023 01/13 21:16
因为你没过库存商品，所以相当于发放就结转个增值税
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