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老师,一般纳税人,8月份销售10万,进项20万,我们当地税务局不让留底,所以我们不能抵扣超过10万的进项,但是我们这20万需要全部勾选了吗

84784971| 提问时间:2023 01/13 20:35
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李老师2
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
一般纳税人在8月份销售10万,进项20万的情况下,根据相关税收政策,纳税人要求抵扣超过上个纳税期销售额的进项税额时,需要提供完整、有效的税收凭证,根据留底原则,纳税人应当按照实际发生的情况,将有效的税收凭证完整地留存,以支持其申报的抵扣额度。在这种情况下,当地税务局不允许纳税人留存凭证,意味着纳税人抵扣不能超过上个纳税期销售额,也就是10万。但是抵扣不能超过10万,并不意味着除了当纳税期内进项抵扣涉及的10万元,其余的进项要求不勾选,抵扣额不能超过10万元,但是仍然需要按相关税收凭证的要求,完整的勾选发票。 拓展知识:税务留底原则是指,纳税人将有效的税收凭证完整地留存,以支持其申报的抵扣额度。这一原则的实施,促进了纳税人自觉遵守税收纳税义务,也有利于建立健全税收信用体系。因此,纳税人在实施税务留底原则时,应当完整、准确、精确地履行税收凭证的留存义务。
2023 01/13 20:46
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