00:10:00
问题已解决
11月份的时候收到1月份的减半附加税退税，如何做分录入帐，之前1月份的时候计提是全额计提的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借银行
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润
汇算清缴的时候调增就可以的
2023 01/13 21:19
84785008 
2023 01/13 21:22
是同一年度，还没有跨年的
郭老师 
2023 01/13 21:23
借银行存款，
贷应交税费附加税
借应交税费附加税
借税金及附加负数。这个是当年的
84785008
2023 01/13 21:23
不是用以前年度损益调整吧？
84785008
2023 01/13 21:25
因为是11月份收到的，不需要做结未分配利润这个分录的吧，到12月底再做的是不是？
84785008
2023 01/13 21:26
我是按照你写的做，但是我在网上查询又要结转未分配利润的，不太明白，所以请假下老师
郭老师
2023 01/13 21:28
你好，当年的不用以前年度损益调整，也不用利润分配未分配利润，
是跨年的，用以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润，
小企业会计准则选择利润分配未分配利润
84785008
2023 01/13 21:33
好的，谢谢，但是我这样冲销了，由于当月销售额不高，退回的高于计提的附征税，损益表的附征税成了负数，这样有没有影响
郭老师
2023 01/13 21:35
只要你能申报了就可以的，没有关系。
84785008
2023 01/14 11:04
老师，收到退回减半税金，借：银行存款，贷：应交税金，这个是填借方负数，还是贷方正数的？
郭老师
2023 01/14 11:08
篮子的都是正数的
84785008
2023 01/14 13:14
老师你好，现在计提的所得税比企业所得税报表自动生成的税金少了0.01元，如何处理？是修改我的计提数吗？
郭老师
2023 01/14 13:34
对的，是的，修改你账上的数据
阅读 87
描述你的问题，直接向老师提问
215
意见反馈
